Cách kê khai thuế khi bán hàng qua Facebook và Zalo

Bán hàng qua Facebook, Zalo hay livestream rồi nhận chuyển khoản trực tiếp thì không ai khấu trừ thuế thay bạn, bạn phải tự khai và tự nộp. Doanh thu cả năm từ 1 tỷ đồng trở xuống thì chỉ cần thông báo doanh thu trước ngày 31/01 năm sau. Vượt 1 tỷ thì khai thuế theo quý như một hộ kinh doanh.

Rất nhiều người bán online bắt đầu từ vài đơn cho bạn bè, rồi thành nghề lúc nào không hay, và chưa từng nghĩ tới thuế. Nếu bạn đang ở đúng hoàn cảnh đó thì bài này dành cho bạn: vì sao bán qua mạng xã hội khác với bán trên sàn, năm bước để tự khai cho đúng, và nên làm gì nếu đã bán vài năm mà chưa khai lần nào.

Vì sao bán qua mạng xã hội phải tự khai

Sàn thương mại điện tử như Shopee hay TikTok Shop giữ tiền của khách trước khi chuyển cho người bán, nên sàn trừ thuế được ngay ở khâu đó. Facebook và Zalo không làm việc này. Khách chuyển khoản thẳng vào tài khoản của bạn hoặc trả tiền cho người giao hàng, nên không có bên thứ ba nào đứng giữa để khấu trừ.

Vì vậy pháp luật đặt trách nhiệm khai và nộp lên chính người bán. Điều này áp dụng cho cả người chưa đăng ký hộ kinh doanh: nghĩa vụ thuế phát sinh từ doanh thu thực tế, không phụ thuộc vào việc bạn đã có giấy phép hay chưa.

Kênh nào phải tự khai, kênh nào đã được khấu trừ

Cách bán	Ai lo phần thuế
Đăng bài trên Facebook, nhóm Zalo, khách chuyển khoản cho bạn	Bạn tự khai
Livestream trên Facebook, chốt đơn qua tin nhắn	Bạn tự khai
Giao hàng thu tiền hộ, đơn vị vận chuyển chuyển tiền về cho bạn	Bạn tự khai
Website bán hàng riêng không qua sàn	Bạn tự khai
Khách đặt và thanh toán trên Shopee, TikTok Shop, Lazada	Sàn khấu trừ, nộp thay

Phần bán trên sàn được xử lý thế nào có ở bài cách tính thuế khi bán hàng trên Shopee, TikTok Shop, Lazada. Dù đã được khấu trừ, doanh thu trên sàn vẫn phải cộng vào tổng doanh thu năm của bạn.

Năm bước tự khai khi bán qua Facebook và Zalo

Bước 1: Liệt kê tất cả các kênh đang bán

Ghi ra mọi nơi bạn nhận đơn: trang cá nhân, fanpage, nhóm Zalo, livestream, website, sàn thương mại điện tử, bán tại nhà. Đánh dấu kênh nào đã được sàn khấu trừ và kênh nào bạn phải tự khai theo bảng ở trên.

Bước 2: Kiểm tra mã số thuế và tách tài khoản nhận tiền

Bạn đã có mã số thuế cá nhân thì dùng luôn cho hoạt động bán hàng, không cần mã mới. Không nhớ mình có hay chưa thì kiểm tra theo bài cách tra cứu mã số thuế cá nhân bằng số căn cước. Sau đó chọn một tài khoản ngân hàng chỉ dùng để nhận tiền bán hàng và thông báo tài khoản đó cho cơ quan thuế.

Bước 3: Ghi lại doanh thu của mọi đơn

Ghi mỗi đơn hoặc tổng mỗi ngày, gồm tiền chuyển khoản, tiền thu hộ đơn vị vận chuyển trả về và tiền mặt. Đơn bị hoàn thì ghi giảm. Mẫu sổ và cách ghi có ở bài cách ghi sổ doanh thu và chi phí cho hộ kinh doanh. Ảnh chụp tin nhắn chốt đơn không thay được sổ, vì tới cuối năm không ai cộng nổi hàng nghìn ảnh.

Bước 4: Xác định mình thuộc nhóm doanh thu nào

Cộng doanh thu mọi kênh, cả phần trên sàn. Từ 1 tỷ đồng một năm trở xuống thì không phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. Trên 1 tỷ thì phải nộp, và từ quý doanh thu cộng dồn vượt 1 tỷ là bắt đầu khai.

Bước 5: Thông báo doanh thu hoặc khai thuế đúng hạn

Nhóm từ 1 tỷ trở xuống gửi thông báo doanh thu mẫu 01/TKN-CNKD chậm nhất ngày 31/01 năm sau. Nhóm trên 1 tỷ khai theo quý bằng tờ khai 01/CNKD, theo bài cách kê khai thuế theo quý cho hộ kinh doanh. Cả hai gửi được qua eTax Mobile, xem bài khai thuế khi cho thuê nhà hoặc kinh doanh trên eTax Mobile.

Ví dụ một shop mỹ phẩm bán qua Facebook

Năm trước shop đạt 1,8 tỷ đồng, năm nay vẫn bán đều khoảng 150 triệu mỗi tháng, toàn bộ qua Facebook và Zalo. Mỹ phẩm là hàng hóa, tỷ lệ 1% thuế giá trị gia tăng và 0,5% thuế thu nhập cá nhân.

• Thuế giá trị gia tăng: 1,8 tỷ nhân 1%, bằng 18 triệu đồng.
• Thuế thu nhập cá nhân: phần vượt 1 tỷ là 800 triệu, nhân 0,5%, bằng 4 triệu đồng.
• Tổng cả năm: 22 triệu đồng, chia ra khai và nộp theo bốn quý.

Để ý rằng thuế giá trị gia tăng tính trên toàn bộ doanh thu, còn chỉ riêng thuế thu nhập cá nhân mới được trừ mốc 1 tỷ. Nhiều người bán chỉ nhớ vế sau nên tính thiếu gần hết số thuế.

Đã bán vài năm mà chưa khai thì làm gì

Trước năm 2026, ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế chỉ là 100 triệu đồng một năm, thấp hơn nhiều so với bây giờ. Nếu những năm trước bạn bán vượt mức đó mà chưa khai, nghĩa vụ của các năm ấy vẫn còn. Cách an toàn nhất là chủ động liên hệ cơ quan thuế quản lý nơi bạn cư trú để khai bổ sung. Tự giác khai trước khi bị phát hiện thường được xem xét nhẹ hơn.

Bạn cần nắm bức tranh chung trước khi làm việc với cơ quan thuế thì đọc bài hướng dẫn thuế hộ kinh doanh và bán hàng online.

Câu hỏi thường gặp

Bán online có bắt buộc đăng ký hộ kinh doanh không?

Bán nhỏ lẻ qua mạng, không có địa điểm kinh doanh cố định thì có thể kê khai thuế với tư cách cá nhân kinh doanh bằng mã số thuế cá nhân. Khi có cửa hàng hay quy mô ổn định, bạn nên đăng ký hộ kinh doanh tại cơ quan đăng ký kinh doanh nơi đặt địa điểm.

Vừa đi làm công ty vừa bán hàng online thì khai thế nào?

Hai nguồn tách riêng. Lương do công ty khấu trừ và quyết toán theo biểu lũy tiến. Doanh thu bán hàng bạn tự khai theo tỷ lệ trên doanh thu, không gộp vào lương và không được giảm trừ gia cảnh.

Bán hộ người khác và chỉ nhận hoa hồng thì có phải khai không?

Trường hợp này khác với tự bán hàng, vì thu nhập của bạn là tiền hoa hồng chứ không phải doanh thu bán hàng. Cách tính thuế phụ thuộc vào hợp đồng và người trả hoa hồng, nên hãy hỏi bên trả tiền xem họ đã khấu trừ chưa trước khi tự khai.