Công cụ tính thuế thu nhập cá nhân 2026

Cách tính thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương

Thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động từ ba tháng trở lên được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Nghĩa là thu nhập càng cao thì phần vượt lên mới chịu thuế suất cao hơn, chứ không phải toàn bộ thu nhập bị áp một mức duy nhất. Đây là điểm nhiều người hiểu nhầm và tưởng mình bị tính thuế quá nhiều.

Công thức rút gọn gồm bốn bước:

Bước 1: Xác định thu nhập chịu thuế

Lấy tổng thu nhập nhận được trong tháng rồi trừ đi các khoản được miễn thuế. Các khoản thường gặp được miễn gồm tiền ăn giữa ca trong định mức, phụ cấp điện thoại và công tác phí theo quy chế công ty, toàn bộ tiền làm thêm giờ, làm đêm trả đúng quy định pháp luật lao động, tiền ăn giữa ca tới 1,2 triệu đồng mỗi tháng, và tiền trang phục trong định mức.

Bước 2: Trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc

Trừ tiếp phần bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp mà người lao động phải đóng. Ba khoản này cộng lại là 10,5% tiền lương đóng bảo hiểm, và đều có trần: lương càng cao thì phần vượt trần không phải đóng thêm.

Bước 3: Trừ giảm trừ gia cảnh để ra thu nhập tính thuế

Trừ giảm trừ cho bản thân, giảm trừ cho từng người phụ thuộc đã đăng ký, và các khoản đóng góp được trừ như từ thiện, khuyến học, quỹ hưu trí tự nguyện. Kết quả còn lại chính là thu nhập tính thuế. Nếu ra số âm thì bạn không phải nộp thuế tháng đó.

Bước 4: Áp biểu thuế lũy tiến từng phần

Chia thu nhập tính thuế vào các bậc, mỗi bậc nhân với thuế suất riêng rồi cộng lại. Công cụ phía trên làm sẵn phần này và hiển thị số tiền thuế của từng bậc để bạn đối chiếu.

Biểu thuế lũy tiến từng phần

Từ kỳ tính thuế năm 2026, biểu thuế rút từ bảy bậc xuống năm bậc theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025. Năm bậc dưới đây áp dụng cho thu nhập tính thuế theo tháng của cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công:

Các mức giảm trừ và bảo hiểm đang áp dụng

Rà soát lần gần nhất ngày 26/09/2026. Căn cứ: Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 số 109/2025/QH15, Điều 10 và biểu thuế lũy tiến; Nghị định 253/2026/NĐ-CP hướng dẫn Luật Thuế thu nhập cá nhân, khoản 2 Điều 49 về giảm trừ chi phí y tế, giáo dục; Nghị định 293/2025/NĐ-CP về lương tối thiểu vùng, áp dụng từ 01/01/2026; Nghị định 161/2026/NĐ-CP về mức lương cơ sở, áp dụng từ 01/7/2026. Chính sách thuế có thể thay đổi, bạn nên đối chiếu lại với văn bản mới nhất trước khi dùng kết quả cho việc quan trọng.

Ví dụ tính thuế cụ thể

Giả sử bạn có lương GROSS 30 triệu đồng mỗi tháng, làm việc tại vùng I, đã đăng ký một người phụ thuộc và không có khoản giảm trừ nào khác.

1. Bảo hiểm bắt buộc: 30.000.000 × 10,5% = 3.150.000 đ
2. Thu nhập trước giảm trừ: 30.000.000 − 3.150.000 = 26.850.000 đ
3. Giảm trừ gia cảnh: 15.500.000 bản thân + 6.200.000 một người phụ thuộc = 21.700.000 đ
4. Thu nhập tính thuế: 26.850.000 − 21.700.000 = 5.150.000 đ
5. Thuế theo từng bậc: toàn bộ 5.150.000 nằm trong bậc một nên chịu thuế suất 5%. Tổng thuế phải nộp là 257.500 đ
6. Tiền thực nhận: 30.000.000 − 3.150.000 − 257.500 = 26.592.500 đ

Bạn có thể nhập đúng con số này vào công cụ phía trên để đối chiếu từng dòng.

Quyết toán cả năm và chi phí y tế, giáo dục

Từ kỳ tính thuế năm 2026, khi quyết toán bạn được trừ thêm chi phí khám bệnh, chữa bệnh tối đa 23 triệu đồng và chi phí giáo dục, đào tạo tối đa 24 triệu đồng mỗi năm. Đây là tin vui thật sự cho gia đình có con đi học hoặc có người ốm đau trong năm. Hai khoản này không trừ hằng tháng nên phần tính theo tháng ở trên không phản ánh được, vì thế công cụ có thêm phần tính quyết toán cả năm.

Tiếp ví dụ lương GROSS 30 triệu đồng, một người phụ thuộc. Cả năm, thu nhập chịu thuế là 360 triệu, bảo hiểm 37,8 triệu, giảm trừ bản thân 186 triệu và người phụ thuộc 74,4 triệu. Thu nhập tính thuế còn 61,8 triệu, thuế cả năm 3.090.000 đồng, đúng bằng số công ty đã khấu trừ mỗi tháng cộng lại.

Nếu trong năm bạn chi 8 triệu tiền khám chữa bệnh và 15 triệu học phí cho con, có đủ chứng từ, thu nhập tính thuế giảm xuống 38,8 triệu và thuế cả năm chỉ còn 1.940.000 đồng. Công ty đã khấu trừ 3.090.000 đồng, nên bạn được hoàn 1.150.000 đồng khi quyết toán.

Cách nộp hồ sơ và nhận tiền hoàn có ở bài hướng dẫn hoàn thuế thu nhập cá nhân. Nếu bạn ủy quyền cho công ty quyết toán thay, nhớ nộp chứng từ y tế, giáo dục cho bộ phận nhân sự trước khi họ làm hồ sơ, theo bài hướng dẫn ủy quyền quyết toán thuế cho công ty.

Lương GROSS và lương NET khác nhau thế nào

GROSS là tổng thu nhập trước khi trừ bảo hiểm và thuế, tức con số thường ghi trên hợp đồng lao động. NET là số tiền thực sự vào tài khoản của bạn mỗi tháng.

Khi thỏa thuận lương NET, doanh nghiệp là bên chịu phần bảo hiểm và thuế thay bạn. Nhưng nghĩa vụ thuế vẫn đứng tên bạn trên hệ thống của cơ quan thuế, và khi quyết toán cuối năm thì người chịu trách nhiệm kê khai vẫn là bạn. Vì vậy dù nhận lương NET, bạn vẫn nên biết con số GROSS tương ứng.

Công cụ phía trên tính được cả hai chiều. Chọn “NET sang GROSS” khi bạn đang đàm phán lương và muốn biết phải yêu cầu mức GROSS bao nhiêu để nhận về đúng số tiền mong muốn.

Năm sai sót khiến tính sai số thuế

• Nhầm thu nhập chịu thuế với thu nhập tính thuế. Thu nhập tính thuế là phần còn lại sau khi đã trừ bảo hiểm và giảm trừ gia cảnh, không phải tổng lương.
• Áp một thuế suất cho toàn bộ thu nhập. Thuế được chia theo bậc, phần vượt lên mới chịu mức cao hơn.
• Tính giảm trừ cho người phụ thuộc chưa đăng ký. Chưa có mã số thuế người phụ thuộc thì chưa được trừ.
• Quên trần đóng bảo hiểm. Với lương cao, tiền bảo hiểm không tăng mãi mà dừng ở mức trần, nên số thuế phải nộp cao hơn người ta tưởng.
• Lấy số tháng nhân cho mười hai. Thu nhập không đều giữa các tháng thì thuế cả năm khác với thuế một tháng nhân lên. Quyết toán cuối năm mới ra số chính xác.

Câu hỏi thường gặp

Lương bao nhiêu thì phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

Nếu không có người phụ thuộc, bạn bắt đầu phát sinh thuế khi lương GROSS vượt khoảng 17,3 triệu đồng mỗi tháng. Có một người phụ thuộc thì ngưỡng này lên khoảng 24,2 triệu. Con số chính xác phụ thuộc vào mức đóng bảo hiểm của bạn, hãy nhập vào công cụ phía trên để biết chính xác.

Kết quả của công cụ có khớp với số thuế cơ quan thuế tính không?

Phần tính theo tháng giả định thu nhập đều nhau. Số thuế cả năm có thể lệch nếu thu nhập thay đổi giữa các tháng, bạn có thu nhập từ nhiều nơi, hoặc có chi phí y tế, giáo dục được trừ khi quyết toán. Dùng phần tính quyết toán cả năm để ra con số sát hơn. Hãy đối chiếu với dữ liệu trên ứng dụng eTax Mobile trước khi quyết toán.

Thử việc có phải nộp thuế thu nhập cá nhân không?

Hợp đồng thử việc dưới ba tháng thường bị khấu trừ 10% khi mỗi lần chi trả từ 5 triệu đồng trở lên, mức mới theo Nghị định 253/2026/NĐ-CP thay cho mốc 2 triệu trước đây, không áp biểu lũy tiến. Chi tiết ở bài thuế thử việc bị khấu trừ 10 phần trăm. Nếu tổng thu nhập cả năm của bạn chưa đến ngưỡng phải nộp thuế, bạn có thể làm quyết toán để được hoàn lại phần đã bị khấu trừ.

Làm hai công ty cùng lúc thì tính thuế thế nào?

Mỗi nơi khấu trừ riêng theo quy định, nhưng bạn chỉ được tính giảm trừ gia cảnh tại một nơi. Cuối năm bạn phải tự quyết toán để gộp toàn bộ thu nhập, khi đó số thuế thường cao hơn tổng các khoản đã bị khấu trừ.

Công cụ có lưu lại thu nhập tôi vừa nhập không?

Không. Toàn bộ phép tính chạy trên trình duyệt của bạn bằng JavaScript. Không có dữ liệu nào được gửi lên máy chủ và cũng không có gì được lưu lại.

Người nước ngoài làm việc tại Việt Nam tính thuế ra sao?

Nếu ở Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong năm dương lịch hoặc trong 12 tháng liên tục thì được coi là cá nhân cư trú và áp dụng cách tính như trên. Nếu không đủ điều kiện cư trú thì chịu thuế suất 20% trên thu nhập phát sinh tại Việt Nam, không được giảm trừ gia cảnh.