Công cụ tính thuế hộ kinh doanh 2026

Công cụ tính những gì

Từ năm 2026, thuế khoán đã bỏ và hộ kinh doanh tự tính số thuế của mình. Công cụ này làm sẵn phần tính toán theo đúng cách cơ quan thuế tính, để bạn biết trước mình phải nộp bao nhiêu thay vì đợi tới hạn mới lo.

• Xếp nhóm doanh thu: từ 1 tỷ trở xuống, trên 1 tỷ tới 3 tỷ, trên 3 tỷ tới 50 tỷ, hay trên 50 tỷ đồng. Mỗi nhóm có nghĩa vụ khác nhau.
• Thuế giá trị gia tăng: doanh thu từng ngành nhân tỷ lệ của ngành, tính trên toàn bộ doanh thu.
• Thuế thu nhập cá nhân theo doanh thu: chỉ tính trên phần vượt 1 tỷ đồng. Mức trừ 1 tỷ được dùng dần qua các quý và ưu tiên trừ vào ngành có tỷ lệ cao nhất trước.
• So với cách tính theo lợi nhuận: nếu bạn điền chi phí, công cụ so hai cách và chỉ ra cách nào nộp ít hơn. Không điền thì công cụ cho biết lợi nhuận hòa vốn giữa hai cách.
• Số nộp từng quý kèm hạn nộp, và danh sách việc cần làm theo đúng nhóm của bạn.

Tỷ lệ thuế theo nhóm ngành

Công cụ dùng bốn nhóm ngành dưới đây. Chọn đúng nhóm là việc quan trọng nhất, vì tỷ lệ dịch vụ cao gấp năm lần tỷ lệ hàng hóa. Bán hàng kèm lắp đặt, sửa chữa, hay nấu ăn phục vụ tại chỗ thường thuộc nhóm dịch vụ có gắn với hàng hóa.

Dùng công cụ trong ba bước

Bước 1: Xác định nhóm ngành của từng khoản doanh thu

Hộ bán một loại hàng thì chỉ có một nhóm. Hộ vừa bán hàng vừa làm dịch vụ thì tách doanh thu ra theo nhóm, vì mỗi nhóm có tỷ lệ riêng. Sổ doanh thu nên tách theo ngành ngay từ đầu, xem bài cách ghi sổ doanh thu và chi phí cho hộ kinh doanh.

Bước 2: Điền doanh thu cả năm

Cộng mọi cửa hàng và mọi kênh bán, kể cả bán qua Facebook, Zalo và trên sàn thương mại điện tử. Đang giữa năm thì lấy số đã bán cộng ước tính những tháng còn lại. Bán trên sàn thì phần thuế sàn đã khấu trừ không phải nộp lại, cách đối soát ở bài cách tính thuế khi bán hàng trên Shopee, TikTok Shop, Lazada.

Bước 3: Điền chi phí nếu muốn so hai cách tính

Chỉ tính những khoản chi có hóa đơn, chứng từ: tiền nhập hàng, thuê mặt bằng, lương, điện nước. Hộ trên 3 tỷ đồng bắt buộc điền ô này vì phải tính thuế thu nhập cá nhân theo lợi nhuận. Hộ từ 1 tới 3 tỷ thì điền để xem có nên chuyển cách tính hay không.

Hai ví dụ để đối chiếu

Cửa hàng tạp hóa, doanh thu 2 tỷ đồng. Thuế giá trị gia tăng 1% là 20 triệu đồng. Thuế thu nhập cá nhân tính trên 1 tỷ vượt ngưỡng nhân 0,5%, bằng 5 triệu đồng. Tổng 25 triệu, tức 1,25% doanh thu. Hai quý đầu chỉ nộp thuế giá trị gia tăng, mỗi quý 5 triệu. Hai quý sau nộp thêm 2,5 triệu thuế thu nhập cá nhân mỗi quý.

Tiệm tóc bán thêm mỹ phẩm: 1,5 tỷ tiền hàng và 500 triệu tiền dịch vụ. Thuế giá trị gia tăng là 15 triệu phần hàng cộng 25 triệu phần dịch vụ, bằng 40 triệu đồng. Mỗi quý, mức trừ 1 tỷ được trừ vào doanh thu dịch vụ trước vì tỷ lệ 2% cao hơn, rồi mới tới hàng hóa. Doanh thu đều thì mức trừ dùng hết sau quý 2, và cả năm nộp 8,75 triệu thuế thu nhập cá nhân. Tổng 48,75 triệu đồng.

Ví dụ thứ hai cho thấy một điều ít người để ý: với hộ nhiều ngành, số thuế phụ thuộc cả việc doanh thu từng ngành rơi vào quý nào. Hãy nhập đúng hai con số này vào công cụ phía trên để xem từng dòng.

Kết quả dùng vào việc gì

Con số của công cụ giúp bạn làm ba việc. Thứ nhất, tính thuế vào giá bán ngay từ đầu, nhất là với hàng lãi mỏng. Thứ hai, để riêng tiền thuế mỗi quý để không bị động khi tới hạn. Thứ ba, quyết định có nên chọn tính theo lợi nhuận hay không, chi tiết ở bài cách chọn tính thuế theo doanh thu hay lợi nhuận cho hộ kinh doanh.

Khi đã có số, bước tiếp theo là khai và nộp đúng hạn theo bài cách kê khai thuế theo quý cho hộ kinh doanh. Hộ vừa bỏ thuế khoán nên đọc trước bài hướng dẫn hộ kinh doanh chuyển từ thuế khoán sang kê khai.

Câu hỏi thường gặp