Cách tính thuế khi bán hàng trên Shopee, TikTok Shop, Lazada

Bán hàng hóa trên Shopee, TikTok Shop hay Lazada, sàn sẽ tự khấu trừ 1,5% trên mỗi giao dịch thành công, gồm 1% thuế giá trị gia tăng và 0,5% thuế thu nhập cá nhân, rồi nộp thay bạn. Bán dịch vụ thì mức khấu trừ là 7%, vận tải và dịch vụ gắn với hàng hóa là 4,5%. Bạn không phải nộp lại phần này, nhưng vẫn còn vài việc phải tự làm.

Nhiều chủ shop chỉ phát hiện chuyện này khi thấy tiền về ví ít hơn tổng đơn hàng một chút, và bắt đầu hoang mang không biết mình bị trừ gì. Bài này giải thích sàn trừ bao nhiêu, trừ lúc nào, cách tự tính lại để đối soát, và những trường hợp bạn vẫn phải tự khai.

Sàn nào khấu trừ thay người bán

Nghĩa vụ khấu trừ thuộc về nền tảng thương mại điện tử có chức năng đặt hàng trực tuyến và thanh toán. Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki là những sàn thuộc nhóm này: khách đặt và trả tiền qua sàn, sàn giữ tiền rồi mới chuyển cho người bán, nên sàn trừ thuế ngay ở khâu chuyển tiền.

Nền tảng không có chức năng thanh toán thì khác. Bán qua Facebook, Zalo, livestream chốt đơn rồi khách chuyển khoản thẳng cho bạn, không ai trừ thuế giúp, bạn phải tự khai. Trường hợp này có bài riêng: cách kê khai thuế khi bán hàng qua Facebook và Zalo.

Tỷ lệ sàn khấu trừ

Loại giao dịch	Thuế giá trị gia tăng	Thuế thu nhập cá nhân, người cư trú	Tổng bị trừ
Hàng hóa	1%	0,5%	1,5%
Dịch vụ	5%	2%	7%
Vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa	3%	1,5%	4,5%

Người bán không cư trú tại Việt Nam chịu tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân cao hơn: 1% với hàng hóa, 5% với dịch vụ và 2% với vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa. Nếu sàn không phân loại được giao dịch thuộc nhóm nào, tỷ lệ cao nhất sẽ được áp dụng. Đây là lý do bạn nên khai đúng ngành hàng ngay trong phần thông tin người bán.

Ví dụ một shop quần áo trên sàn

Shop bán 300 đơn một tháng, mỗi đơn 250 nghìn đồng, tổng doanh thu tháng 75 triệu đồng. Quần áo là hàng hóa, nên sàn khấu trừ 1,5%, tức 1.125.000 đồng, trong đó 750 nghìn là thuế giá trị gia tăng và 375 nghìn là thuế thu nhập cá nhân. Cả năm doanh thu 900 triệu thì tổng số bị khấu trừ khoảng 13,5 triệu đồng.

Con số không lớn so với doanh thu, nhưng với hàng lãi mỏng thì 1,5% có khi bằng cả phần lãi của một đơn. Hãy tính mức này vào giá bán ngay từ đầu, đừng để cuối tháng mới giật mình.

Người bán trên sàn cần làm gì

Bước 1: Kiểm tra sàn đã khấu trừ bao nhiêu

Tải báo cáo doanh thu và báo cáo thanh toán từ tài khoản người bán theo từng tháng. Đối chiếu số thuế đã trừ với cách tính ở bảng trên. Nếu không tìm thấy dòng thuế khấu trừ hoặc cần chứng từ khấu trừ, hãy liên hệ bộ phận hỗ trợ người bán của sàn.

Bước 2: Kiểm tra ngành hàng sàn đang áp

Bán hàng hóa mà bị trừ theo tỷ lệ dịch vụ là chênh gần năm lần. Thấy tỷ lệ không khớp với mặt hàng, hãy cập nhật thông tin ngành hàng và hỏi sàn ngay, đừng để tích lũy nhiều tháng.

Bước 3: Cộng doanh thu từ mọi kênh bán

Mỗi sàn chỉ biết phần doanh thu của mình. Bạn bán ba sàn, thêm một fanpage và một cửa hàng thì chỉ có bạn cộng được tổng. Tổng doanh thu năm từ mọi kênh mới là con số quyết định bạn thuộc nhóm dưới 1 tỷ, từ 1 tỷ tới 3 tỷ, hay trên 3 tỷ.

Bước 4: Tự khai phần doanh thu ngoài sàn

Phần bán ngoài sàn thương mại điện tử, như bán tại cửa hàng hay qua mạng xã hội, bạn tự khai theo nhóm doanh thu của mình. Hộ trên 1 tỷ khai theo quý, xem bài cách kê khai thuế theo quý cho hộ kinh doanh.

Bước 5: Quyết toán nếu thuộc diện phải quyết toán

Người bán có doanh thu trên 3 tỷ đồng, hoặc hộ từ 1 tỷ tới 3 tỷ đã chọn tính thuế thu nhập cá nhân theo thu nhập, phải quyết toán năm, gộp doanh thu mọi kênh. Số thuế sàn đã khấu trừ được tính trừ vào số phải nộp khi quyết toán, nên hãy giữ đủ báo cáo và chứng từ khấu trừ của cả năm.

Những hiểu lầm phổ biến

• Sàn trừ rồi thì không cần biết gì nữa. Sàn chỉ lo phần giao dịch trên sàn. Tổng hợp doanh thu, khai phần ngoài sàn và quyết toán vẫn là việc của bạn.
• Livestream thì không ai biết. Livestream trên TikTok Shop mà khách đặt và trả tiền qua sàn thì vẫn bị khấu trừ như đơn thường. Chốt đơn qua livestream Facebook rồi nhận chuyển khoản thì phải tự khai.
• Chưa đăng ký hộ kinh doanh thì chưa phải nộp. Nghĩa vụ thuế phát sinh từ doanh thu thực tế. Sàn khấu trừ cả với người bán là cá nhân chưa đăng ký hộ kinh doanh.

Bức tranh chung về thuế cho người bán hàng, gồm ngưỡng doanh thu và bảng tỷ lệ theo ngành, có ở bài hướng dẫn thuế hộ kinh doanh và bán hàng online. Muốn kiểm tra số thuế đã được ghi nhận dưới mã số thuế của mình, xem bài tra cứu nghĩa vụ thuế trên eTax Mobile.

Câu hỏi thường gặp

Sàn khấu trừ tính trên giá bán hay trên số tiền về ví?

Thuế khấu trừ tính trên doanh thu của giao dịch, không phải trên số tiền còn lại sau khi trừ phí sàn. Phí sàn, phí thanh toán và quảng cáo là chi phí của bạn, không làm giảm doanh thu tính thuế. Riêng các khoản giảm giá do chính bạn tài trợ, hãy xem báo cáo đối soát để biết sàn ghi nhận doanh thu ra sao.

Đơn bị hủy hoặc hoàn hàng có bị trừ thuế không?

Khấu trừ gắn với giao dịch thành công và đã thanh toán. Đơn hủy trước khi hoàn tất không phát sinh khấu trừ. Với đơn hoàn sau khi đã ghi nhận, hãy kiểm tra báo cáo đối soát của sàn để xem phần thuế đã được điều chỉnh chưa.

Bán trên nhiều sàn có bị trừ trùng không?

Không trùng, mỗi sàn chỉ khấu trừ trên đơn hàng phát sinh tại sàn đó. Nhưng tổng doanh thu các sàn cộng lại có thể vượt ngưỡng dù từng sàn đều nhỏ, và việc cộng tổng là trách nhiệm của bạn.