Chưa đến ngưỡng nộp thuế có cần quyết toán thuế TNCN không?

Không bắt buộc, nhưng rất nên làm nếu bạn đã bị khấu trừ thuế trong năm. Chưa đến ngưỡng nộp thuế mà vẫn bị trừ tiền là trường hợp phổ biến. Quyết toán chính là cách đòi lại khoản đó.

Bài này giúp bạn xác định mình thuộc nhóm nào và có tiền chờ hoàn hay không.

Hai câu hỏi tách bạch nhau

Nhiều người gộp hai chuyện làm một. Thực ra chúng độc lập:

Câu hỏi	Quyết định bởi
Cả năm tôi có phải nộp thuế không?	Tổng thu nhập sau khi trừ bảo hiểm và giảm trừ gia cảnh
Tôi có phải làm quyết toán không?	Số nơi chi trả thu nhập, việc đã bị khấu trừ hay chưa, và việc bạn có muốn đòi lại tiền không

Bạn có thể thuộc nhóm không phải nộp thuế nhưng vẫn nên quyết toán, vì đang có tiền nộp thừa.

Ba tình huống thường gặp

Làm một nơi, không bị khấu trừ đồng nào

Không cần làm gì. Không có thuế phải nộp thêm, cũng không có gì để đòi lại. Nếu bạn ký hợp đồng lao động từ ba tháng trở lên tại một nơi và vẫn đang làm ở đó, bạn còn được ủy quyền cho công ty quyết toán thay.

Làm thời vụ hoặc cộng tác viên, bị khấu trừ 10%

Đây là nhóm đông nhất bị thiệt. Hợp đồng dưới ba tháng thường bị khấu trừ thẳng 10% trên khoản chi trả, không tính giảm trừ gia cảnh.

Cuối năm gộp lại, nếu tổng thu nhập của bạn chưa đến ngưỡng phải nộp thuế thì toàn bộ khoản đã bị khấu trừ là nộp thừa. Bạn làm quyết toán để xin hoàn.

Làm một nơi nhưng không đủ mười hai tháng

Nghỉ việc giữa năm rồi không đi làm lại là tình huống hay được hoàn thuế. Trong các tháng đi làm, công ty khấu trừ theo mức của người có thu nhập cả năm. Khi tính lại cho cả năm thực tế, số thuế đúng thường thấp hơn nhiều.

Trường hợp này bạn phải tự quyết toán vì không còn nơi nào để ủy quyền.

Khi nào chắc chắn không phải tự quyết toán

• Chỉ có thu nhập tại một nơi theo hợp đồng từ ba tháng trở lên, vẫn đang làm ở đó khi công ty quyết toán, và bạn đã ủy quyền cho công ty.
• Số thuế phải nộp thêm sau quyết toán rất nhỏ, dưới mức tối thiểu mà quy định miễn.
• Có thu nhập vãng lai ở nơi khác nhưng bình quân tháng không quá mười lăm triệu đồng, đã bị khấu trừ 10%, và bạn không yêu cầu quyết toán phần này. Muốn lấy lại khoản đã bị trừ thì xem bài cách lấy lại 10% thuế bị khấu trừ khi thử việc, làm thời vụ.
• Nộp thừa nhưng bạn không muốn lấy lại.

Lưu ý trường hợp cuối: đó là tiền của bạn, và thủ tục hoàn thuế nay làm online được.

Cách biết mình có tiền chờ hoàn hay không

1. Xin chứng từ khấu trừ thuế ở mọi nơi đã chi trả thu nhập cho bạn trong năm, hoặc xem dữ liệu có sẵn trên ứng dụng eTax Mobile.
2. Cộng tổng thu nhập cả năm và tổng số thuế đã bị khấu trừ.
3. Dùng công cụ tính thuế thu nhập cá nhân để ước tính số thuế đúng phải nộp.
4. Lấy số đã khấu trừ trừ đi số đúng. Chênh lệch dương chính là khoản bạn đòi lại được.

Cách làm thủ tục xem ở bài hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

Câu hỏi thường gặp

Không quyết toán có bị phạt không?

Nếu bạn chỉ có số thuế nộp thừa thì việc không quyết toán hoặc quyết toán muộn không bị xử phạt về hành vi chậm nộp hồ sơ. Ngược lại nếu đang nợ thuế mà không nộp hồ sơ thì bị phạt và tính tiền chậm nộp.

Bỏ lỡ năm trước có đòi lại được không?

Quyền yêu cầu hoàn thuế có thời hiệu. Bạn nên hỏi cơ quan thuế quản lý về trường hợp cụ thể của mình càng sớm càng tốt, đừng để quá lâu.

Thu nhập dưới mười một triệu một tháng có phải quyết toán không?

Con số này đã lỗi thời. Mức giảm trừ cho bản thân hiện là 15,5 triệu đồng mỗi tháng, nên ngưỡng bắt đầu phải nộp thuế cao hơn trước đáng kể. Hãy tính lại bằng công cụ thay vì dựa vào con số cũ.

Tôi ủy quyền cho công ty rồi thì có được hoàn thuế không?

Được, công ty quyết toán thay và phần nộp thừa được xử lý trong hồ sơ đó. Nhưng nếu bạn có thu nhập ở nơi khác mà chưa khai khi ủy quyền thì phải tự quyết toán lại.

Đăng ký người phụ thuộc muộn có ảnh hưởng gì không?

Phần giảm trừ của các tháng trước thường được tính bù khi quyết toán, tính từ tháng phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng. Đây là một lý do nữa nên làm quyết toán. Xem bài hướng dẫn đăng ký người phụ thuộc.